Φόρος υπεραξίας ακινήτων: υπολογισμός και πιθανή εξοικονόμηση για το ακίνητό σας

Αν θέλετε να πωλήσετε την κατοικία ή το διαμέρισμα σας στην Ελβετία, θα πρέπει να γνωρίζετε ορισμένες νομικές απαιτήσεις και κανονισμούς, προκειμένου η σχεδιαζόμενη συναλλαγή να είναι όσο το δυνατόν πιο αποτελεσματική. Μία από αυτές τις πτυχές αφορά τον λεγόμενο φόρο υπεραξίας ακινήτων, ο οποίος επιβάλλεται κατά την πώληση ενός ακινήτου. Προκειμένου να σας εξοικειώσει με τον τρόπο λειτουργίας αυτού του φόρου και να σας δώσει πολύτιμες συμβουλές για το πώς μπορείτε να μειώσετε το οφειλόμενο ποσό, ο κτηματομεσίτης σας Von Poll Oberer Zürichsee έχει ετοιμάσει για εσάς τις σημαντικότερες πληροφορίες σχετικά με τον φόρο υπεραξίας ακινήτων σε αυτό το άρθρο. Διαβάστε παρακάτω!

Πώληση κατοικίας ή διαμερίσματος στη λίμνη Ζυρίχη: Πότε επιβάλλεται φόρος υπεραξίας ακινήτων;

Την τελευταία δεκαετία, οι τιμές των ακινήτων σε δημοφιλείς τοποθεσίες όπως το Rapperswil-Jona, το Zollikon ή η Gold Coast έχουν αυξηθεί σημαντικά λόγω της υψηλής ζήτησης. Για τους ιδιοκτήτες, αυτό σημαίνει ότι γενικά καθίστανται φορολογικά υπόχρεοι όταν πωλούν το ακίνητό τους. Συγκεκριμένα, ο φόρος υπεραξίας ακινήτων επιβάλλεται στη διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και της αξίας της επένδυσης - φορολογείται το κέρδος από την πώληση. Δεν έχει σημασία αν το ακίνητο είναι ανεπτυγμένο ή μη ανεπτυγμένο ή αν υπάρχει μόνο μερική κυριότητα του εν λόγω ακινήτου. Ακόμη και αν θέλετε να μεταφέρετε το ακίνητό σας από την ιδιωτική σας περιουσία στην επιχειρηματική σας περιουσία, για παράδειγμα, και προκύψει κέρδος κατά τη διαδικασία, ο φόρος οφείλεται. Το άρθρο 12 του νόμου περί φορολογικής εναρμόνισης (SthG) χρησιμεύει ως νομική βάση γι' αυτό - αν θέλετε να εμβαθύνετε στις νομικές λεπτομέρειες, η ομάδα κτηματομεσιτών Von Poll στη Lake Zurich Upper θα χαρεί να σας παραπέμψει σε έναν εξειδικευμένο δικηγόρο.

Παρουσιάζονται τα φορολογικά συστήματα στα καντόνια Schwyz, Zurich και St. Gallen

Σύμφωνα με το SthG, την ευθύνη για την επιβολή του φόρου υπεραξίας ακινήτων έχουν τα επιμέρους ελβετικά καντόνια. Έτσι, χρησιμοποιούνται διαφορετικές μέθοδοι είσπραξης σε κάθε καντόνι και δεν υπάρχει ενιαίο σύστημα για ολόκληρη την Ελβετία.
Στο Schwyz και τη Ζυρίχη χρησιμοποιείται το λεγόμενο μοναδιακό σύστημα. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος υπεραξίας ακινήτων πρέπει να καταβάλλεται με τη μορφή ειδικού φόρου σε κάθε πώληση ακινήτου που αποφέρει κέρδος. Το αν το ακίνητο χρησιμοποιείται ιδιωτικά ή εμπορικά δεν έχει σημασία. Το St. Gallen, από την άλλη πλευρά, εφαρμόζει το λεγόμενο δυαδικό σύστημα. Εδώ, μόνο οι ιδιωτικές πωλήσεις ακινήτων επιβαρύνονται με τον φόρο υπεραξίας ακινήτων, ενώ οι πωλήσεις εταιρειών και νομικών προσώπων διακανονίζονται μέσω του φόρου εισοδήματος ή του φόρου κέρδους. Και στα τρία καντόνια, ο φορολογικός συντελεστής βασίζεται αποκλειστικά στο ύψος του παραγόμενου κέρδους, εφαρμόζεται ένας προοδευτικός συντελεστής. Έτσι, ο υπολογισμός έρχεται σε αντίθεση με άλλα καντόνια με αναλογικό συντελεστή, στα οποία παίζει ρόλο και η διάρκεια της ιδιοκτησίας.

Υπολογισμός του φόρου υπεραξίας ακινήτων: Πώς να μειώσετε το ποσό του φόρου

Για να διατηρήσετε την οφειλόμενη φορολογική επιβάρυνση όσο το δυνατόν χαμηλότερα κατά την πώληση του σπιτιού ή του διαμερίσματός σας, το ποσό που επιβάλλει το καντόνι μπορεί να μειωθεί μέσω μιας σειράς δυνατοτήτων εξοικονόμησης.

Η πρώτη επιλογή είναι η εξάντληση των φορολογικών επιδομάτων: αυτά ποικίλλουν σχετικά ευρέως από καντόνι σε καντόνι και μπορεί να κυμαίνονται από μερικές εκατοντάδες έως αρκετές χιλιάδες CHF. Στο St. Gallen, το επίδομα αυτό είναι 2.200 CHF, η Ζυρίχη προβλέπει επίδομα 5.000 CHF. Στο καντόνι Schwyz, από την άλλη πλευρά, χορηγείται μια φορά το χρόνο γενική φορολογική απαλλαγή ύψους 2.000 CHF για τα κέρδη από πωλήσεις, η οποία μπορεί επίσης να εφαρμοστεί στον φόρο υπεραξίας ακινήτων. Προκειμένου να χρησιμοποιηθούν αυτές οι απαλλαγές όσο το δυνατόν πιο αποτελεσματικά, η συμβουλή ενός εξειδικευμένου οικονομικού και φορολογικού εμπειρογνώμονα μπορεί να αποδειχθεί μια επικερδής απόφαση.

Εκτός από την αρχική τιμή αγοράς, ορισμένοι άλλοι παράγοντες επηρεάζουν το κόστος επένδυσης, το οποίο είναι σχετικό με την εκτίμηση του φόρου υπεραξίας ακινήτων. Εάν, για παράδειγμα, εκσυγχρονίσατε εκτενώς το ακίνητό σας ή το ανακαινίσατε για να το καταστήσετε πιο ενεργειακά αποδοτικό μετά την αγορά και με τον τρόπο αυτό επιφέρατε διαρκή αύξηση της αξίας, αυτό θα προστεθεί στο κόστος επένδυσης. Τα έξοδα της αλλαγής ιδιοκτησίας, όπως τα συμβολαιογραφικά έξοδα, χρεώνονται επίσης. Η καταβολή αμοιβής μεσιτείας για τον μεσίτη σας κατά τη διάρκεια της πώλησης μπορεί επίσης να μειώσει με αυτόν τον τρόπο το τελικό ποσό του φόρου υπεραξίας ακινήτων.

Επιπλέον, η καταβολή του φόρου υπεραξίας ακινήτων μπορεί να αναβληθεί σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Έτσι, μεταξύ άλλων, δεν επιβάλλεται αρχικά φόρος υπεραξίας ακινήτων σε περίπτωση μεταβίβασης κυριότητας με την ακόλουθη μορφή:

• Κληρονομιά, προνομιακή κληρονομιά ή δωρεά
• μεταβολή κυριότητας μεταξύ συζύγων
• συγχωνεύσεις ακινήτων ή σχεδιασμός γειτονιάς (γεωργία)

Ακόμη και αν πουλήσετε ένα αποκλειστικά ιδιοχρησιμοποιούμενο οικιστικό ακίνητο και επενδύσετε τα έσοδα μαζί με το κέρδος για την αγορά ενός νέου διαμερίσματος ή κατοικίας για δική σας χρήση, δεν πρέπει αρχικά να καταβληθεί φόρος υπεραξίας ακινήτων.

Θέλετε να πουλήσετε το ακίνητό σας με κερδοφόρο και άνετο τρόπο και να αξιοποιήσετε με τον καλύτερο δυνατό τρόπο τα υπάρχοντα περιθώρια ελαχιστοποίησης του φόρου υπεραξίας ακινήτων;

Η Von Poll Immobilien θα σας συμβουλεύσει ολοκληρωμένα σχετικά με τα σχέδιά σας γύρω από τη λίμνη Ζυρίχη - σε μια δωρεάν και μη δεσμευτική διαβούλευση, θα απαντήσουμε σε κάθε ερώτησή σας και θα συζητήσουμε μαζί τα επόμενα βήματα του σχεδιασμού της πώλησής σας.

Αποβλέπουμε στο e-mail σας στο schwyz@von-poll.com ή στο τηλεφώνημά σας στο +41 44 211 60 09 για να κανονίσουμε πολύ σύντομα το προσωπικό σας ραντεβού με τους κτηματομεσίτες μας στη λίμνη Ζυρίχη!