Imposto sobre as mais-valias imobiliárias: cálculo e potenciais poupanças para o seu imóvel explicados

Se pretende vender a sua casa ou apartamento na Suíça, tem de estar ciente de uma série de requisitos e regulamentos legais, a fim de tornar a transação planeada o mais eficiente possível. Um desses aspectos diz respeito ao chamado imposto sobre a mais-valia imobiliária, que incide sobre a venda de um imóvel. Para o familiarizar com o funcionamento deste imposto e para lhe dar dicas valiosas sobre como reduzir o montante devido, o seu agente imobiliário Von Poll Oberer Zürichsee preparou para si as informações mais importantes sobre o imposto sobre mais-valias imobiliárias neste artigo. Continue a ler!

Vender uma casa ou um apartamento no Lago Zurique: Quando é cobrado o imposto sobre ganhos de propriedade?

Na última década, os preços dos imóveis em locais populares como Rapperswil-Jona, Zollikon ou Gold Coast aumentaram significativamente devido à alta demanda. Para os proprietários, isto significa que, em geral, ficam sujeitos a impostos quando vendem os seus imóveis. Concretamente, o imposto sobre as mais-valias imobiliárias incide sobre a diferença entre o preço de venda e o valor do investimento - o ganho na venda é tributado. Não importa se a propriedade é desenvolvida ou não desenvolvida, ou se há apenas propriedade parcial da propriedade em questão. Mesmo que queira transferir o seu imóvel do seu património privado para o seu património empresarial, por exemplo, e que obtenha um lucro nesse processo, o imposto é devido. O artigo 12 da Lei de Harmonização Fiscal (SthG) serve como base legal para isso - se você quiser se aprofundar nos detalhes legais, a equipe de agentes imobiliários da Von Poll em Lake Zurich Upper terá prazer em encaminhá-lo a um advogado especialista.

Os sistemas de tributação nos cantões de Schwyz, Zurique e St. Gallen apresentados

De acordo com a SthG, a responsabilidade pela cobrança do imposto sobre ganhos imobiliários cabe a cada um dos cantões suíços. Assim, são utilizados métodos de cobrança diferentes em cada cantão, não existindo um sistema uniforme para toda a Suíça.
Em Schwyz e Zurique, é utilizado o chamado sistema monístico. Isto significa que o imposto sobre as mais-valias imobiliárias deve ser pago sob a forma de um imposto especial sobre cada venda de imóveis que gere um lucro. O facto de o imóvel ser utilizado para fins privados ou comerciais é irrelevante. St. Gallen, por outro lado, implementa o chamado sistema dualista. Aqui, apenas as vendas de imóveis privados são tributadas com o imposto sobre as mais-valias imobiliárias, enquanto as vendas de empresas e pessoas colectivas são liquidadas através do imposto sobre o rendimento ou sobre os lucros. Nos três cantões, a taxa de imposto baseia-se exclusivamente no montante do lucro gerado, sendo aplicada uma taxa progressiva. Assim, o cálculo contrasta com outros cantões com uma taxa proporcional, na qual o tempo de propriedade também desempenha um papel.

Cálculo do imposto sobre ganhos imobiliários: como reduzir o valor do imposto

Para manter a carga tributária devida o mais baixa possível ao vender sua casa ou apartamento, o valor cobrado pelo cantão pode ser reduzido através de vários potenciais de economia.

A primeira opção é esgotar os subsídios fiscais: estes variam relativamente amplamente de cantão para cantão e podem variar de algumas centenas a vários milhares de CHF. Em St. Gallen, esta dedução é de 2.200 CHF, Zurique prevê uma dedução de 5.000 CHF. No cantão de Schwyz, por outro lado, é concedida uma vez por ano uma dedução fiscal geral de CHF 2.000 sobre os lucros das vendas, que também pode ser aplicada ao imposto sobre as mais-valias imobiliárias. Para tirar o máximo partido destas deduções, a consulta de um perito financeiro e fiscal qualificado pode revelar-se uma decisão lucrativa.

Além do preço de compra original, há uma série de outros factores que afectam os custos de investimento, que são relevantes para a avaliação do imposto sobre mais-valias imobiliárias. Se, por exemplo, após a compra, tiver modernizado extensivamente o seu imóvel ou o tiver renovado para o tornar mais eficiente do ponto de vista energético e, dessa forma, tiver provocado um aumento duradouro do valor, esse facto será acrescentado aos custos de investimento. Os custos da mudança de propriedade, como as despesas de notário, também são imputáveis. O pagamento de uma taxa de corretagem para o seu agente imobiliário no decurso da venda também pode reduzir o montante final do imposto sobre as mais-valias imobiliárias desta forma.

Além disso, o pagamento do imposto sobre as mais-valias imobiliárias pode ser postado para uma data posterior. Assim, entre outras coisas, não há lugar à cobrança inicial do imposto sobre as mais-valias imobiliárias no caso de uma transmissão de propriedade sob a seguinte forma:

• Herança, herança preferencial ou doação
• mudança de propriedade entre cônjuges
• fusão de propriedades ou planeamento de bairros (agricultura)

Mesmo que venda uma propriedade residencial exclusivamente ocupada pelo proprietário e invista o produto da venda, juntamente com o lucro, na compra de um novo apartamento ou casa para uso próprio, não terá de pagar inicialmente qualquer imposto sobre mais-valias imobiliárias.

Deseja vender a sua propriedade de forma lucrativa e confortável e tirar o melhor partido possível das possibilidades existentes para minimizar o imposto sobre as mais-valias imobiliárias?

A Von Poll Immobilien irá aconselhá-lo de forma abrangente sobre os seus planos em torno do Lago de Zurique - numa consulta gratuita e não vinculativa, abordaremos cada uma das suas questões e discutiremos em conjunto os próximos passos no seu planeamento de vendas.

Estamos ansiosos por receber o seu e-mail em schwyz@von-poll.com ou a sua chamada para +41 44 211 60 09 para marcar a sua reunião pessoal com os nossos agentes imobiliários no Lago Zurique muito em breve!